ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРЫЗАГРОХИМСЕРВИС" ИНН:1601005421 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13990056 ОКВЭД:60.24.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5436578851946633
11504 Основные средства на конец предыдущего года5788519466337093
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5446579852040
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5798520466430
12103 Запасы на конец отчетного года109278012731161
12104 Запасы на конец предыдущего года780127311611036
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года223825961513844
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года25961513844565
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года63122261
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12226190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3393338828080
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3388280820660
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8839918680128709
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года9186801287098794
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6954605252234692
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6052522346923856
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года5465010821505
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года650108215051899
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5465010820
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года650108215050
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1000000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года831248417072512
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2484170725123039
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1831248417070
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2484170725120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8839918680128709
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года9186801287098794
21103 Выручка за отчетный год23857292553159139924
21104 Выручка за предыдущий год29255315913992433387
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22576279892782938602
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27989306493465232639
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1281126637620
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год126694252720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год128112669420
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год126694213220
23403 Прочие доходы за отчетный год86184122134
23404 Прочие доходы за предыдущий год184122134694
23503 Прочие расходы за отчетный год230317261307
23504 Прочие расходы за предыдущий год317261307366
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год113711338030
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год113380311490
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год235304272313
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год304272313282
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год902829531836
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год829531836794

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРЫЗАГРОХИМСЕРВИС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРЫЗАГРОХИМСЕРВИС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРЫЗАГРОХИМСЕРВИС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (902)/Стоимость активов (8839) = 10.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРЫЗАГРОХИМСЕРВИС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1281)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22576+0+0) = 5.67 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРЫЗАГРОХИМСЕРВИС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1281)/Выручка (23857) = 5.37 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРЫЗАГРОХИМСЕРВИС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (902)/Выручка (23857) = 3.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРЫЗАГРОХИМСЕРВИС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРЫЗАГРОХИМСЕРВИС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРЫЗАГРОХИМСЕРВИС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРЫЗАГРОХИМСЕРВИС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРЫЗАГРОХИМСЕРВИС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.29

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.129

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.689

Индекс Альтмана Z = 6.975

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРЫЗАГРОХИМСЕРВИС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (5.37%), рентабельность компании (3.78%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АГРЫЗАГРОХИМСЕРВИС"

Еще предприятия