ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ" ИНН:1601005573 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:74574515 ОКВЭД:40.30.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года473414286959803
11504 Основные средства на конец предыдущего года42869598030
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года473414286959803
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42869598030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4201455555
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14555550
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4501455555
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года14555550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года477914432460358
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44324603580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4458142025-2869
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42025543710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года321022994441
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года229944410
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года321022995287
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года229952870
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года477914432460358
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44324603580
21103 Выручка за отчетный год286132929954
21104 Выручка за предыдущий год1329299540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год40921602712692
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16027126920
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-3806-2735-2738
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-2735-27380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-3806-2735-2738
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-2735-27380
23403 Прочие доходы за отчетный год34000
23503 Прочие расходы за отчетный год273500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-6201-2735-2738
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2735-27380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год69198151
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1981510
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6270-2933-2889
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2933-28890

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-6270)/Стоимость активов (47791) = -13.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-3806)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4092+0+0) = -93.01 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-3806)/Выручка (286) = -1330.77 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-6270)/Выручка (286) = -2192.31 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.058

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.131

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.13

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.888

Индекс Альтмана Z = 12.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (0.14), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (-1330.77%), рентабельность компании (-2192.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОВЫЕ СЕТИ"