Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал" ИНН:1601005735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:77178671 ОКВЭД:41.00.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года126615640
11504 Основные средства на конец предыдущего года156421090
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года126615642110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года156421090
12103 Запасы на конец отчетного года535458300
12104 Запасы на конец предыдущего года4583000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года233421538227
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года216621240
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года612350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года123500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года287527348577
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года274724740
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4141429910687
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года431145840
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года18919747840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года196418400
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года395023242847
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года234727440
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года395223242847
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года234727440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4141429910687
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года431145840
21103 Выручка за отчетный год249542567124938
21104 Выручка за предыдущий год25671249380
21203 Себестоимость продаж за отчетный год256212549024380
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25490243800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-667181558
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1815580
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-667181558
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1815580
23403 Прочие доходы за отчетный год88524761101
23404 Прочие доходы за предыдущий год247621690
23503 Прочие расходы за отчетный год174322651109
23504 Прочие расходы за предыдущий год226521770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-1525392550
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3925500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год250258245
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2582450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1775134305
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1343050

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1775)/Стоимость активов (4141) = -42.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-667)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25621+0+0) = -2.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-667)/Выручка (24954) = -2.67 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1775)/Выручка (24954) = -7.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.73

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.59

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.59<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.429

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.368

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.048

Индекс Альтмана Z = -5.527

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.59), коэффициент текущей ликвидности (0.73), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (-2.67%), рентабельность компании (-7.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Водоканал"