ООО "С.- Омга" ИНН:1601005781 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77190235 ОКВЭД:01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30099339183660043073
11504 Основные средства на конец предыдущего года33918366004307345603
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3009933918366000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3391836600430730
12103 Запасы на конец отчетного года15787169411261214460
12104 Запасы на конец предыдущего года16941126121446017761
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110386718522810
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года867185228102815
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2425
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года425218
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1689217812144660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1781214466172750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года46991517305106660348
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года51730510666034866397
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года5125041500
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года5125051250
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года260470154030
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года250470162980
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4039048400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4028052540
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35221342102440326687
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года34210244032668725429
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5829104751708424508
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года10475170842450824207
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года25082316672945
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года823166729454577
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года607911298187510
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1129818751274530
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5691622279126208
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года6222791262085797
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5691622279120
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6222791262080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года46991517305106660348
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года51730510666034866397
21103 Выручка за отчетный год27059254212773528722
21104 Выручка за предыдущий год25421277352872221317
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22829213102349023796
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21310234902379619162
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4230411142450
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4111424549260
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4230411142450
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4111424549260
23303 Проценты к уплате за отчетный год1219135016143370
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1350161433704690
23403 Прочие доходы за отчетный год3755416349303923
23404 Прочие доходы за предыдущий год4163493039235222
23503 Прочие расходы за отчетный год10749324324344
23504 Прочие расходы за предыдущий год74443593440
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5692599232370
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6180320251350
24603 Прочее за отчетный год1350350
24604 Прочее за предыдущий год1880310
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5557599232025104
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год5992320251042673
32003 Величина капитала на 3110000
32005 Величина капитала на 3130172000
32007 Величина капитала на 314028000
32008 Величина капитала на 3134210000
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)1000000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5557000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)6557000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5557000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5557000
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)1000000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1000000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5546000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)5546000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5546000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)5546000
33003 Величина капитала на 3110000
33005 Величина капитала на 3131172000
33007 Величина капитала на 314039000
33008 Величина капитала на 3135221000
41103 Поступления – всего за отчетный год30482000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26595000
41193 Прочие поступления за отчетный год3887000
41203 Платежи – всего за отчетный год25265000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14799000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5181000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1219000
41293 Прочие платежи за отчетный год4066000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год5217000
43203 Платежи – всего за отчетный год5219000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год5219000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год5219000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период2000
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год2000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (5557)/Стоимость активов (46991) = 11.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4230)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22829+0+0) = 18.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4230)/Выручка (27059) = 15.63 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (5557)/Выручка (27059) = 20.54 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.238

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.118

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.121

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.992

Индекс Альтмана Z = 5.901

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (2.97), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (15.63%), рентабельность компании (20.54%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники