Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Дуслык" ИНН:1601006697 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81054360 ОКВЭД:51.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года28260
12104 Запасы на конец предыдущего года2600
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2827151
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года271510
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2827151
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года271510
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3380
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года252452
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года24520
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года252471
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года24710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2827151
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года271510
21103 Выручка за отчетный год834232693367
21104 Выручка за предыдущий год364233670
21203 Себестоимость продаж за отчетный год825733193215
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год369232150
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год85-50152
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-501520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85-50152
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-501520
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год85-50112
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-501120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год853735
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год37350
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-87770

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (28) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (85)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8257+0+0) = 1.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (85)/Выручка (8342) = 1.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (8342) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 3.036

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.12

Индекс Альтмана Z = 21.23

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.02%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники