Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Руслан" ИНН:1601006739 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82339797 ОКВЭД:51.33.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года283121016
12104 Запасы на конец предыдущего года312101619
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28312100
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31210160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года283121016
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года312101619
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3333
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3333
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2501313
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года250130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года283121016
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года312101619
21103 Выручка за отчетный год2160207415001300
21104 Выручка за предыдущий год2074150013001320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2135202513001287
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2025147211301304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год25492000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49281700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2549280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4928130
23503 Прочие расходы за отчетный год2549013
23504 Прочие расходы за предыдущий год490016

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Руслан"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Руслан"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Руслан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (28) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Руслан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (25)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2135+0+0) = 1.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Руслан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (25)/Выручка (2160) = 1.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Руслан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2160) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Руслан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Руслан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Руслан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Руслан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Руслан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.12

Индекс Альтмана Z = 0.828

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Руслан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.16%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Руслан"