ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСБЫТ" (открыто конкурсное производство) ИНН:1601006880 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86311689 ОКВЭД:40.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года717717479
11504 Основные средства на конец предыдущего года7174790
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года717717479
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7174790
12103 Запасы на конец отчетного года112112125
12104 Запасы на конец предыдущего года11212512765
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года309093545228163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года354522816321858
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11281128570
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1128570184
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года321493669228858
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года366922885834807
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года328663740929337
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года374092933734807
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5782-16901-16901
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-16901-1690110990
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1131131352
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года11313520
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года385355419744886
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года541974488623818
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года386485431046238
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года543104623823818
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года328663740929337
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года374092933734808
21103 Выручка за отчетный год370647220762743
21104 Выручка за предыдущий год722076274366358
21203 Себестоимость продаж за отчетный год428568057881524
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год805788276675714
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5792-8371-18781
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-8371-20023-9356
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5792-8371-20023
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-8371-20023-9356
23404 Прочие доходы за предыдущий год455472144
23504 Прочие расходы за предыдущий год456132965625
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-5792-8782-27300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-8782-27891-14837
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5792-8782-27891
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-8782-27891-15121

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСБЫТ" (открыто конкурсное производство)

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСБЫТ" (открыто конкурсное производство)

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСБЫТ" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5792)/Стоимость активов (32866) = -17.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСБЫТ" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5792)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (42856+0+0) = -13.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСБЫТ" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5792)/Выручка (37064) = -15.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСБЫТ" (открыто конкурсное производство)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5792)/Выручка (37064) = -15.63 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСБЫТ" (открыто конкурсное производство)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.83

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСБЫТ" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСБЫТ" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСБЫТ" (открыто конкурсное производство)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСБЫТ" (открыто конкурсное производство)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.194

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.176

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.15

Индекс Альтмана Z = -3.187

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСБЫТ" (открыто конкурсное производство)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.83), коэффициент текущей ликвидности (0.83), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-15.63%), рентабельность компании (-15.63%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТЕПЛОСБЫТ" (открыто конкурсное производство)