ООО "ВОСХОД" ИНН:1601007027 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89183387 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года2000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года2000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2220
12103 Запасы на конец отчетного года14801310993280
12104 Запасы на конец предыдущего года1310993280578
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3300
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148313139930
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13139932800
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14851315995282
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1315995282580
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30024561772282
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3001772814580
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1185-1141-7770
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1015-777-5320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1185-1141-7770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1015-777-5320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14851315995282
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1315995282580
21103 Выручка за отчетный год68651044772934692
21104 Выручка за предыдущий год10447729346924030
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5744989467253853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год8834672541783590
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год11215535680
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16135685140
22103 Коммерческие расходы за отчетный год552000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год643000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5695535680
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9705685140
23503 Прочие расходы за отчетный год14100325
23504 Прочие расходы за предыдущий год41700103
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4285535680
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год65685140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год428547566514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год547566514337
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год428000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год547000
41103 Поступления – всего за отчетный год68651044772930
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68651044772930
41203 Платежи – всего за отчетный год67251044472930
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год6172938467140
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5536062960
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год140300
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период140300

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (428)/Стоимость активов (1485) = 28.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (569)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5744+552+0) = 9.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (569)/Выручка (6865) = 8.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (428)/Выручка (6865) = 6.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.288

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.288

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.253

Индекс Альтмана Z = 4.458

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (8.29%), рентабельность компании (6.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники