Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Назяр" ИНН:1601007034 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:89191263 ОКВЭД:51.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года181813709
12104 Запасы на конец предыдущего года1813709695
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1818130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года18137090
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года181813709
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1813709695
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года131312-12
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1312-12-55
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5511
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5110
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5510
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года517210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года181813709
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1813709695
21103 Выручка за отчетный год2627144391506511727
21104 Выручка за предыдущий год1443915065117277270
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2627143291336611356
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1432914582107767315
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1104839510
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1104833710
23304 Проценты к уплате за предыдущий год83220487315
23504 Прочие расходы за предыдущий год2626210057
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11-2160

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Назяр"

Прибыль

Прибыль Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Назяр"

Чистые активы

Чистые активы Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Назяр"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (18) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Назяр"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2627+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Назяр"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (2627) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Назяр"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (2627) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Назяр"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Назяр"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Назяр"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Назяр"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.72

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Назяр"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.722

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.6

Индекс Альтмана Z = 7.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Назяр"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (3.6), коэффициент наличия собственных средств (0.72), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Сельскохозяйственный потребительский сбытовой кооператив "Назяр"