Общество с ограниченной ответственностью Металло-Сервисный Центр "ТАН" ИНН:1601007274 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65504361 ОКВЭД:51.52.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года136104290
11504 Основные средства на конец предыдущего года1042127068
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года13610420
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года104212700
12103 Запасы на конец отчетного года7514722412569
12104 Запасы на конец предыдущего года7224164787591
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года43819051616
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9056334849
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года9223210
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года321100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6426316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2631252
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2670
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года67600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1288388320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8832171930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13019987414291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года98741846312560
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года163218430
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года184321350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года164218531835
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года185321451603
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2722721898
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2727360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2722720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2727360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года734163891816
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года638961753098
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года376413608742
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года136094077859
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1110577490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7749155820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13019987414291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года98741846312560
21103 Выручка за отчетный год9256128596922
21104 Выручка за предыдущий год61285105834122789
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6015468296223
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5468298340120902
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32466030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год660374940
22103 Коммерческие расходы за отчетный год96459920
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год599263880
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-6406110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год61111060
23204 Проценты к получению за предыдущий год1590
23304 Проценты к уплате за предыдущий год7486670
23403 Прочие доходы за отчетный год1284248498
23404 Прочие доходы за предыдущий год24836715
23503 Прочие расходы за отчетный год8558267
23504 Прочие расходы за предыдущий год82393126
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-211440
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год444220
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год984426
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-21135536
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год353381350
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-211350
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год353380
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31184300
32008 Величина капитала на 31185300
36004 Чистые активы на 31185300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Металло-Сервисный Центр "ТАН"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Металло-Сервисный Центр "ТАН"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Металло-Сервисный Центр "ТАН"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-211)/Стоимость активов (13019) = -1.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Металло-Сервисный Центр "ТАН"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-640)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (601+964+0) = -40.89 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Металло-Сервисный Центр "ТАН"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-640)/Выручка (925) = -69.19 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Металло-Сервисный Центр "ТАН"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-211)/Выручка (925) = -22.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Металло-Сервисный Центр "ТАН"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Металло-Сервисный Центр "ТАН"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Металло-Сервисный Центр "ТАН"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Металло-Сервисный Центр "ТАН"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Металло-Сервисный Центр "ТАН"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.7

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.016

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.144

Индекс Альтмана Z = 4.584

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Металло-Сервисный Центр "ТАН"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.13), рентабельность продукции (-69.19%), рентабельность компании (-22.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Металло-Сервисный Центр "ТАН"