ООО "ИНКОТРАС" ИНН:1601007299 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:66642237 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года10000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года10000
11503 Основные средства на конец отчетного года114541338377762470
11504 Основные средства на конец предыдущего года1338377762470193
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года114641339377760
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13393777624700
12103 Запасы на конец отчетного года9746753262605315
12104 Запасы на конец предыдущего года7532626053150
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года5920840
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года676000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1445213322761347
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1457236013370
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1000121240329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1212403290
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12784978688600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9785886069910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2424823178166359461
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года23178166359461193
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года66509760
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года78907030
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года675799986713
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года79998671310
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3603524433290
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5244332900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3603524433290
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года5244332900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года6249811069975471
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года8110699754710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года13722902553243277
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9025532432770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1997117135123200
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года171351232187480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2424823178166359461
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года23178166359461193
21103 Выручка за отчетный год42842500275268856443
21104 Выручка за предыдущий год50027526885644331681
21203 Себестоимость продаж за отчетный год36345489634633254122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год43143514835018431681
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6497106463560
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6884120562590
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5455051510
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5820039380
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1042106412050
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1064120523210
23303 Проценты к уплате за отчетный год9191075708471
23304 Проценты к уплате за предыдущий год10757084710
23404 Прочие доходы за предыдущий год4157800
23503 Прочие расходы за отчетный год26758921189
23504 Прочие расходы за предыдущий год589211890
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-144-1853640
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-18536417610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2290369
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2903690
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-142-1872741392
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-18727413920
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-14202740
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-187013920

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-142)/Стоимость активов (24248) = -0.59 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1042)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (36345+5455+0) = 2.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1042)/Выручка (42842) = 2.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-142)/Выручка (42842) = -0.33 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.039

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.029

Индекс Альтмана Z = -0.285

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (2.43%), рентабельность компании (-0.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.8

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия