ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВРУЗ" ИНН:1601007370 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92262676 ОКВЭД:01.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года96124010163641041966740676
11504 Основные средства на конец предыдущего года10163641041966740676721212
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года940338000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года824894000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1901578184125818009091283805
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года184125818009091283805858600
12103 Запасы на конец отчетного года760708666846674719741785
12104 Запасы на конец предыдущего года666846674719741785371808
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года11684600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года460063
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15120155091116007514476
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года55091116007514476187611
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года14020000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19719182814
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года19182814558
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года8601234923082211
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2349230822111084
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9358957243517932161259286
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7243517932161259286561124
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2837473256560925941252543091
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2565609259412525430911419724
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1457822145782212798221279822
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1457822127982212798221118858
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года9815639453231103718
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года394532311037181594
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1555978149727513029321283540
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1497275130293212835401120452
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года584650648828672460477615
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6488286887974776150
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года584650648828672460477615
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года6488286887974776150
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3831276601365
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27660136556000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года691772410335613630776687
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года410335597293776687243272
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1242640551033884
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года6405510338840
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года696845419506618733781936
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года419506602396781936299272
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2837473256560925941252543091
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2565609259412525430911419724
21103 Выручка за отчетный год532916586542364934295172
21104 Выручка за предыдущий год586542364934295172193428
21203 Себестоимость продаж за отчетный год509161565000346485282917
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год565000346485282917190356
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23755215421844912255
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2154218449122553072
22103 Коммерческие расходы за отчетный год72000
22203 Управленческие расходы за отчетный год11856000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год11827215421844912255
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2154218449122553072
23203 Проценты к получению за отчетный год13693703544
23204 Проценты к получению за предыдущий год37035440
23303 Проценты к уплате за отчетный год6061540108414
23304 Проценты к уплате за предыдущий год15401084142961
23403 Прочие доходы за отчетный год142839734303783214839
23404 Прочие доходы за предыдущий год7343037832148396999
23503 Прочие расходы за отчетный год96293630293678219317
23504 Прочие расходы за предыдущий год6302936782193175483
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5913616579194992907
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год165791949929071627
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год433236103721
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год23610372133
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год5870316343193922124
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год163431939221241594
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год5870316343193922124
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год163431939221241594
32003 Величина капитала на 311457822127982212798221118858
32007 Величина капитала на 31394532311037181594
32008 Величина капитала на 311497275130293212835401120452
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5870316343193922124
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)5870319434319392163088
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))5870316343193922124
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)5870316343193922124
33003 Величина капитала на 311457822145782212798221279822
33007 Величина капитала на 319815639453231103718
33008 Величина капитала на 311555978149727513029321283540
36003 Чистые активы на 311555978149727513029321283540
36004 Чистые активы на 311497275130293212835401120452
41103 Поступления – всего за отчетный год681756611180766724372938
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год549831452863312334296927
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год560026
41193 Прочие поступления за отчетный год13186915831745439075985
41203 Платежи – всего за отчетный год534270515622410548368773
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год248667392173311914286896
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год67415701286185151343
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год827991137513653671
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1296138074
41293 Прочие платежи за отчетный год135388416503403826789
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год147486955583561764165
42203 Платежи – всего за отчетный год8279955752487554552580
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год82799000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-82799-55752-487554-552580
43103 Поступления – всего за отчетный год10650314497709504
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год10650314497709504
43203 Платежи – всего за отчетный год6557439969183751135456
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год6557439969183751135456
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-64509-39969130746574048
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период178-163-63225633

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВРУЗ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВРУЗ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВРУЗ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58703)/Стоимость активов (2837473) = 2.07 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВРУЗ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (11827)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (509161+72+11856) = 2.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВРУЗ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (11827)/Выручка (532916) = 2.22 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВРУЗ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58703)/Выручка (532916) = 11.02 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВРУЗ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.67

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВРУЗ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВРУЗ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВРУЗ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВРУЗ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.086

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.214

Индекс Альтмана Z = 2.048

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.048<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВРУЗ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.57), коэффициент текущей ликвидности (2.67), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (2.22%), рентабельность компании (11.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*1=1.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НАВРУЗ"