Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна" ИНН:1601007443 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:68719139 ОКВЭД:51.47.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года163418571327845
12104 Запасы на конец предыдущего года185713278450
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1387132510581881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12541058188117
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7725869162
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года294000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года71000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3315325926430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3259264327950
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3315325926432795
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года325926432795179
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года520570
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года520500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года62626760
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года62676039
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года127210817301626
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года108173016260
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1981211618461109
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211618461109140
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3253319725760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3197257627350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3315325926432795
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года325926432795179
21103 Выручка за отчетный год1315397427643504
21104 Выручка за предыдущий год397427643504413
21203 Себестоимость продаж за отчетный год737388215213421
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год244826812642366
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5789212430
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1526838620
22203 Управленческие расходы за отчетный год651011600
22204 Управленческие расходы за предыдущий год143407790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-7392830
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год9283830
23203 Проценты к получению за отчетный год10701090
23204 Проценты к получению за предыдущий год810740
23303 Проценты к уплате за отчетный год3156166108
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1561661080
23503 Прочие расходы за отчетный год31221723
23504 Прочие расходы за предыдущий год2217233
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-59260
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-572135
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-50210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (3315) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-73)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (737+0+651) = -5.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-73)/Выручка (1315) = -5.55 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (1315) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.02

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.02<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.402

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.019

Индекс Альтмана Z = 2.657

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (1.02), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (-5.55%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Фортуна"