Общество с ограниченной ответственностью "АССО-Регион" ИНН:1601008574 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:37436651 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1365136500
11504 Основные средства на конец предыдущего года1365000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1365136500
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1365000
12103 Запасы на конец отчетного года9571410
12104 Запасы на конец предыдущего года5714100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года357116870
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1168700
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года2000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года336280
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года362800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3712111290
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года211129100
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1736157612910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1576129100
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1041130
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года11300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-94211310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2113100
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года93375800
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года758000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года93375800
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года758000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года897797660
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года7976600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года8977971160
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года79711600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1736157612910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1576129100
21103 Выручка за отчетный год10010165850
21104 Выручка за предыдущий год101658500
21203 Себестоимость продаж за отчетный год139745740
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год97457400
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8742110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год421100
22203 Управленческие расходы за отчетный год595000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-50842110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год421100
23403 Прочие доходы за отчетный год580000
23503 Прочие расходы за отчетный год683170
23504 Прочие расходы за предыдущий год31700
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год41140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11400
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3830
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8300
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8300

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АССО-Регион"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АССО-Регион"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АССО-Регион"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1736) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АССО-Регион"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-508)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13+0+595) = -83.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АССО-Регион"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-508)/Выручка (100) = -508 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АССО-Регион"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (100) = 3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АССО-Регион"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АССО-Регион"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АССО-Регион"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АССО-Регион"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АССО-Регион"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.303

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.002

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.051

Индекс Альтмана Z = -2.021

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АССО-Регион"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.05), рентабельность продукции (-508%), рентабельность компании (3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АССО-Регион"