Общество с ограниченной ответственностью "Амирхан" ИНН:1601008581 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:37436666 ОКВЭД:51.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62972131872242
11504 Основные средства на конец предыдущего года721318722420
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62972131870
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года721318722420
12103 Запасы на конец отчетного года185551137566587968
12104 Запасы на конец предыдущего года113756658796810
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года33167291112712327596
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года29111271232729456
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года38111781399
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11172913998
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5176041603340720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4160334072359630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52389423243725938205
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года42324372593820574
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года7291287930231431
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года28793023143110
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года32998281952743933891
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года28195274393389164
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3299828195274390
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2819527439338910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года121001125067972883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года11250679728830
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года121001125067970
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года11250679728830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52389423243725938205
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года42324372593820574
21103 Выручка за отчетный год185923130696143072154040
21104 Выручка за предыдущий год1306961430721540400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год167528118324133131154199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1183241331311433850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год183951237299410
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год123729941106550
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год18395123727860
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год123729941-1590
23303 Проценты к уплате за отчетный год7031200
23304 Проценты к уплате за предыдущий год312000
23403 Прочие доходы за отчетный год3945211418143664
23404 Прочие доходы за предыдущий год2114181436640
23503 Прочие расходы за отчетный год1319110885548604
23504 Прочие расходы за предыдущий год1088597036040
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9079357020320
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3570203229010
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1816714406580
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год7144065800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7263285616262321
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2856162623210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Амирхан"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Амирхан"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Амирхан"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (7263)/Стоимость активов (52389) = 13.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Амирхан"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (18395)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (167528+0+0) = 10.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Амирхан"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (18395)/Выручка (185923) = 9.89 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Амирхан"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (7263)/Выручка (185923) = 3.91 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Амирхан"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.28

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амирхан"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.74

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амирхан"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Амирхан"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Амирхан"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.757

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.139

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.173

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.162

Индекс Альтмана Z = 6.752

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Амирхан"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (2.74), коэффициент текущей ликвидности (4.28), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (9.89%), рентабельность компании (3.91%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Амирхан"