ООО "УПРАВЛЯЮЩАЯ КОМПАНИЯ "СТРОИТЕЛЬНО-МОНТАЖНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ-184" ИНН:1601008711 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:26763215 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года43500
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года13477106336944
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1325669440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года152719
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27190
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года13927106606963
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1328369630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года13928106606963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1328369630
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1677-915-419
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-899-4190
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8535115757382
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1418273820
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года371500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12250115757382
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1418273820
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года13928106606963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1328369630
21103 Выручка за отчетный год244183314320789
21104 Выручка за предыдущий год33143207890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год21502326810
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32681209800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год291646220789
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год462-1910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2916462-191
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год462-1910
23503 Прочие расходы за отчетный год272870153
23504 Прочие расходы за предыдущий год8701530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2644-408-344
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-408-3440
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год68870
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год71750
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2576-495-419
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-479-4190

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2576)/Стоимость активов (13928) = 18.5 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2916)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21502+0+0) = 13.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2916)/Выручка (24418) = 11.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2576)/Выручка (24418) = 10.55 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.14

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.14<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.387

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.19

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.137

Индекс Альтмана Z = 4.562

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.1), коэффициент текущей ликвидности (1.14), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (11.94%), рентабельность компании (10.55%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники