ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АГРО-ПРЕСТИЖ" ИНН:1601008895 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:42122823 ОКВЭД:01.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года717388210387927
11504 Основные средства на конец предыдущего года82103879270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года717388210387927
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года82103879270
12103 Запасы на конец отчетного года543075223333693
12104 Запасы на конец предыдущего года52233336930
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года85251325715823
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года13257158230
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21275
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12750
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года354800
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года663826550249591
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65502495910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года138120147605137518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1476051375180
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года469304693046930
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года46930469300
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-4890-7003-8973
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-7003-89730
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года420403992737957
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года39927379570
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года182314588869457
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года45888694570
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года1883600
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года182316472469457
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года64724694570
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года33517136285000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1362850000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года442052916925104
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года29169251040
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1271570
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года15700
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года778494295430104
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года42954301040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года138120147605137518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1476051375180
21103 Выручка за отчетный год292412592211651
21104 Выручка за предыдущий год25922116510
21203 Себестоимость продаж за отчетный год223902169810852
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год21698108520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68514224799
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42247990
22203 Управленческие расходы за отчетный год252700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43244224799
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42247990
23204 Проценты к получению за предыдущий год360
23303 Проценты к уплате за отчетный год1667365213140
23304 Проценты к уплате за предыдущий год652131400
23403 Прочие доходы за отчетный год2532590851502
23404 Прочие доходы за предыдущий год908515020
23503 Прочие расходы за отчетный год1076037051036
23504 Прочие расходы за предыдущий год370510360
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год22163086-1869
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3086-18690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год73410
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4100
24603 Прочее за отчетный год-3011120
24604 Прочее за предыдущий год-111200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21131970-1879
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1970-18790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год21131970-1879
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1970-18790
32003 Величина капитала на 3146930469300
32007 Величина капитала на 31-7003-89730
32008 Величина капитала на 3139927379570
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))211319700
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)211319700
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))211319700
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)211319700
33003 Величина капитала на 3146930469300
33007 Величина капитала на 31-4890-70030
33008 Величина капитала на 3142040399270
36003 Чистые активы на 3142040399270
36004 Чистые активы на 3139927379570
41103 Поступления – всего за отчетный год51833366210
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год29241285350
41193 Прочие поступления за отчетный год2259280860
41203 Платежи – всего за отчетный год53471437210
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год27238269080
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год755158610
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1394060870
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год76100
41293 Прочие платежи за отчетный год466648550
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1638-71000
43103 Поступления – всего за отчетный год87883846280
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год21030267000
43193 Прочие поступления за отчетный год66853579280
43203 Платежи – всего за отчетный год86255775910
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год55231481630
43293 Прочие платежи за отчетный год31024294280
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год162870370
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10-630

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АГРО-ПРЕСТИЖ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АГРО-ПРЕСТИЖ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АГРО-ПРЕСТИЖ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2113)/Стоимость активов (138120) = 1.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АГРО-ПРЕСТИЖ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4324)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22390+0+2527) = 17.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АГРО-ПРЕСТИЖ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4324)/Выручка (29241) = 14.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АГРО-ПРЕСТИЖ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2113)/Выручка (29241) = 7.23 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АГРО-ПРЕСТИЖ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АГРО-ПРЕСТИЖ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АГРО-ПРЕСТИЖ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АГРО-ПРЕСТИЖ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АГРО-ПРЕСТИЖ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.161

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.016

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.438

Индекс Альтмана Z = 1.672

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.672<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АГРО-ПРЕСТИЖ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (14.79%), рентабельность компании (7.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ " АГРО-ПРЕСТИЖ"