Общество с ограниченной ответственностью "Факел" ИНН:1602000909 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27859207 ОКВЭД:45.21.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2500
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года337250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года337250
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6800
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года68250
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года26900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года337250
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2500
21103 Выручка за отчетный год1615130
21104 Выручка за предыдущий год51300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1082480
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год532650
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год26500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год532650
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год26500
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год532650
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год26500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10310
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год432340
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23400
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Факел"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Факел"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Факел"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (43)/Стоимость активов (337) = 12.76 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Факел"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (53)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (108+0+0) = 49.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Факел"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (53)/Выручка (161) = 32.92 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Факел"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (43)/Выручка (161) = 26.71 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Факел"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.25

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.25<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Факел"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Факел"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Факел"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Факел"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.128

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.253

Индекс Альтмана Z = 3.063

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Факел"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (1.25), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (32.92%), рентабельность компании (26.71%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Факел"