Общество с ограниченной ответственностью "Колос" ИНН:1603004575 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77180478 ОКВЭД:01.11.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года12478123131156110448
11504 Основные средства на конец предыдущего года1231311561104488114
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1247812313115610
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1231311561104480
12103 Запасы на конец отчетного года16158153421504014146
12104 Запасы на конец предыдущего года15342150401414611462
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1615815342150400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1534215040141460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28636276552660124594
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27655266012459419579
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1313130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1313130
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года879216-6200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года216-620-6860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года892229-607-673
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года229-607-673-1229
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года27512272592619224327
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года27259261922432718331
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года232167576502
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1675765021077
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2774427426267680
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2742626768248290
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28636276552660124594
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27655266012459419579
21103 Выручка за отчетный год7384700069906980
21104 Выручка за предыдущий год7000699069806858
21203 Себестоимость продаж за отчетный год7562699679926453
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6996799264537394
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-1784-10020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4-10025270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1784-10020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4-10025270
23403 Прочие доходы за отчетный год8418321168688
23404 Прочие доходы за предыдущий год83211686881223
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год663836660
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год836665560
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год66383666556
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год83666556686
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год663836660
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год836665560
32003 Величина капитала на 3113000
32007 Величина капитала на 31216000
32008 Величина капитала на 31229000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))663000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)663000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))663000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)663000
33003 Величина капитала на 3113000
33007 Величина капитала на 31879000
33008 Величина капитала на 31892000
36003 Чистые активы на 31892000
36004 Чистые активы на 31229000
41103 Поступления – всего за отчетный год8225000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год7384000
41193 Прочие поступления за отчетный год841000
41203 Платежи – всего за отчетный год8478000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год7606000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год872000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год253000
42203 Платежи – всего за отчетный год320000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год320000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год320000
43103 Поступления – всего за отчетный год573000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год253000
43193 Прочие поступления за отчетный год320000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год573000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (663)/Стоимость активов (28636) = 2.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7562+0+0) = -2.35 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-178)/Выручка (7384) = -2.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (663)/Выручка (7384) = 8.98 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.58

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.556

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.023

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.032

Индекс Альтмана Z = 3.911

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Колос"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.58), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (-2.41%), рентабельность компании (8.98%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*2=2.9

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Колос"