Общество с ограниченной ответственностью "Грант" ИНН:1603005040 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94316689 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1076122212671876
12104 Запасы на конец предыдущего года122212671876975
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1076122212670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1222126718760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1076122212671876
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года122212671876975
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1076122212671876
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года122212671876975
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1076122212671876
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года122212671876975
21103 Выручка за отчетный год4247449438834006
21104 Выручка за предыдущий год4494388340063321
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3705434937833905
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4349378339053181
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5421451000
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1451001010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5421451000
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1451001010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5421451000
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1451001010
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год542145100101
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год145100101140

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (542)/Стоимость активов (1076) = 50.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (542)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3705+0+0) = 14.63 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (542)/Выручка (4247) = 12.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (542)/Выручка (4247) = 12.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.504

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.504

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 14.74

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Грант"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (12.76%), рентабельность компании (12.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Грант"