Открытое акционерное общество "Аксубаевское многоотраслевое производственное предприятие жилищно-коммунального хозяйства" ИНН:1603005314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:76314528 ОКВЭД:41.00

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года42350384184491347698
11504 Основные средства на конец предыдущего года38418423594769849069
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года80007871238
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2022
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года150048430860
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года42350407204720249987
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года40720472024998751169
12103 Запасы на конец отчетного года9741237091084411002
12104 Запасы на конец предыдущего года2370910844110028740
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года9000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года470281420209381
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года142021726805529
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года311093810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24611217
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4611217790
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года56771382772812320600
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года38277281232060015059
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года99122789977532570587
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года78997753257058766228
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года33862338623386233862
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года33862338623386233862
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года19958199581995819958
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года19958199581995819958
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-2498-2640-95-144
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2640-19853-144-163
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года51323511815372553676
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года51180339685367653657
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года5102759491598
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года27578815981786
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года5102759491598
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года27578815981786
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4705004691793
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500706039555
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4318122337159609274
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года223373543992744138
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года3638470405246
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года4704506006092
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года47289275412065115313
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года27541405691531310785
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года99122789977532570587
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года78997753257058766228
21103 Выручка за отчетный год15896138601671710230
21104 Выручка за предыдущий год1386016717836823095
21203 Себестоимость продаж за отчетный год14586135531688112711
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1355316881831321029
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1310307-164-2481
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год307-164552066
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1310307-164-2481
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год307-164552066
23304 Проценты к уплате за предыдущий год8200427
23403 Прочие доходы за отчетный год2212313272119293
23404 Прочие доходы за предыдущий год3132721300235
23503 Прочие расходы за отчетный год3475439254216104
23504 Прочие расходы за предыдущий год43925421541303
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4799119325
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год99119246571
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3824234554
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год47619519
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год61951217
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год47619519
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год61951217

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (47)/Стоимость активов (99122) = 0.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1310)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (14586+0+0) = 8.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1310)/Выручка (15896) = 8.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (47)/Выручка (15896) = 0.3 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.52

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.137

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.074

Индекс Альтмана Z = 2.026

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.026<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.52), рентабельность продукции (8.24%), рентабельность компании (0.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники