Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство" ИНН:1603005755 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60321526 ОКВЭД:90.00.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года4351870
12104 Запасы на конец предыдущего года1873200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6077190
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7198070
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2011510
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года115430
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1062102110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года102111700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1062102110
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102111700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года101010
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10100
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40200
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6508800
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года88010080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10528800
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101110080
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1062102110
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102111700
21103 Выручка за отчетный год536858894870
21104 Выручка за предыдущий год588948704086
21203 Себестоимость продаж за отчетный год526656664680
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год566646804011
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год102223190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год22319075
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год102223190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22319075
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год102223190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год22319075
24603 Прочее за отчетный год-6500
24604 Прочее за предыдущий год-5800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год167223113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год28111375
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1672230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2811130

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (167)/Стоимость активов (1062) = 15.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (102)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5266+0+0) = 1.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (102)/Выручка (5368) = 1.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (167)/Выручка (5368) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.6

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.6<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.388

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.096

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.01

Индекс Альтмана Z = 3.713

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.6), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (1.9%), рентабельность компании (3.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Благоустройство"