АКСУБАЕВСКАЯ МЕСТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ РЕГИОНАЛЬНОГО ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОГО ОБЪЕДИНЕНИЯ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ (ДОСААФ) РЕСПУБЛИКИ ТАТАРСТАН" ИНН:1603005770 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:04805232 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года74388417681080
11504 Основные средства на конец предыдущего года884176811121768
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года74388417680
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года884176811120
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года462073239
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года43873130297
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31316765
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года316715867
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4934693640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4693647310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1236135321321384
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1353213218432132
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-41410032110
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8372112200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года165035024059
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2190240296240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года165035019210
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2190192116240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1236135321321384
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1353213218432132
21103 Выручка за отчетный год7462688666206610
21104 Выручка за предыдущий год6886662066107335
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6806621360175817
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6213601658176118
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6566736030
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6736047920
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6566736030
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6736047920
23503 Прочие расходы за отчетный год594551530583
23504 Прочие расходы за предыдущий год551530582587
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год62122740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год122742100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6212274210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12274210630
61003 Остаток средств на начало отчетного года535300
62503 Прочие за отчетный год82000
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год135000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (62)/Стоимость активов (1236) = 5.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (656)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6806+0+0) = 9.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (656)/Выручка (7462) = 8.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (62)/Выручка (7462) = 0.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.33

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.936

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.251

Индекс Альтмана Z = -5.905

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (0.3), коэффициент наличия собственных средств (-0.33), рентабельность продукции (8.79%), рентабельность компании (0.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники