ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛЬЧА" ИНН:1603007142 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:27883246 ОКВЭД:01.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года865292972858
11504 Основные средства на конец предыдущего года929728580
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года865292972858
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года929728580
12103 Запасы на конец отчетного года15486109268403
12104 Запасы на конец предыдущего года1092684030
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года459619911898
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года199118980
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года200821291710301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12917103010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287342221413159
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года22214131590
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года181518150
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года181500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года43611322-297
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1322-2970
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года61863147-287
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3147-2870
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года321346600
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года466000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года321346600
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года466000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года193351440713255
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года14407132550
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года193351440713446
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14407134460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287342221413159
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года22214131590
21103 Выручка за отчетный год229631731011063
21104 Выручка за предыдущий год17310110630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год210951663710839
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год16637108390
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1868673224
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6732240
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1868673224
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год6732240
23403 Прочие доходы за отчетный год20591517693
23404 Прочие доходы за предыдущий год15176930
23503 Прочие расходы за отчетный год8265641214
23504 Прочие расходы за предыдущий год56412140
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год31011626-297
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1626-2970
24603 Прочее за отчетный год62-70
24604 Прочее за предыдущий год700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30391633-297
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1619-2970
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30391633-297
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1619-2970
32003 Величина капитала на 311000
32005 Величина капитала на 31181500
32007 Величина капитала на 31132200
32008 Величина капитала на 31314700
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))303900
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)303900
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))303900
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)303900
33003 Величина капитала на 311000
33005 Величина капитала на 31181500
33007 Величина капитала на 31436100
33008 Величина капитала на 31618600
36003 Чистые активы на 31618600
36004 Чистые активы на 31314700
41103 Поступления – всего за отчетный год2126700
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1920800
41193 Прочие поступления за отчетный год205900
41203 Платежи – всего за отчетный год2126700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1669300
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год192000
41293 Прочие платежи за отчетный год265400
42103 Поступления – всего за отчетный год144700
42193 Прочие поступления за отчетный год144700
42203 Платежи – всего за отчетный год144700
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год144700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛЬЧА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛЬЧА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛЬЧА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3039)/Стоимость активов (28734) = 10.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛЬЧА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1868)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (21095+0+0) = 8.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛЬЧА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1868)/Выручка (22963) = 8.13 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛЬЧА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3039)/Выручка (22963) = 13.23 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛЬЧА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.04

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.04<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛЬЧА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛЬЧА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛЬЧА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛЬЧА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.026

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.106

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.108

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.274

Индекс Альтмана Z = 1.53

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.53<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛЬЧА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.24), коэффициент текущей ликвидности (1.04), коэффициент наличия собственных средств (0.22), рентабельность продукции (8.13%), рентабельность компании (13.23%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СУЛЬЧА"