Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис" ИНН:1604002637 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:48674937 ОКВЭД:51.70

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1298206228253689
11504 Основные средства на конец предыдущего года2062282536891737
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1298206228250
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2062282536890
12103 Запасы на конец отчетного года239238255107
12104 Запасы на конец предыдущего года23825526548
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года931276359625979
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2763596258216295
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2613
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года613307
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2395121800
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1218000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3567422562180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4225621860890
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4865628790439778
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6287904397788387
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1515150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1515150
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1381381380
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1381381380
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1472146114460
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1461144611910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1625161415991344
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1614159913441134
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года3185376846535401
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года3768465354015651
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года3185376846530
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3768465354010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55027913033
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года905030331602
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5590527910
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года905279130330
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4865628790439778
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6287904397788387
21103 Выручка за отчетный год113728171752212537
21104 Выручка за предыдущий год2817175221253713832
21203 Себестоимость продаж за отчетный год112027851720312275
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2785172031227513595
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17323190
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год323192620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17323190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год323192620
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год17323190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год323192620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год366452
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6645247
24603 Прочее за отчетный год31100
24604 Прочее за предыдущий год11000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1115255210
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15255210190
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год11152550
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год152552100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (4865) = 0.23 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (17)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1120+0+0) = 1.52 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (17)/Выручка (1137) = 1.5 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (1137) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 64.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.33

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.33<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.722

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.002

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.502

Индекс Альтмана Z = 5.29

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (16.96), коэффициент текущей ликвидности (64.85), коэффициент наличия собственных средств (0.33), рентабельность продукции (1.5%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Агросервис"