ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "М-105" ИНН:1604003172 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:54403579 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года39898432844433342501
11504 Основные средства на конец предыдущего года43284443334250143550
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года96800
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года8000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3999443292443330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4329244333425010
12103 Запасы на конец отчетного года80992624144059930468
12104 Запасы на конец предыдущего года62414405993046818194
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года995171009979565266
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года83099795652665972
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9192805507241857729
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7550724185772946460
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1897011530631209730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года153063120973934630
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года229695196355165306135964
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года196355165306135964114176
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года144449187914154406127059
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года187914154406127059106387
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года852468441109008905
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года84411090089057789
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года852468441109000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года84411090089050
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года229695196355165306135964
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года196355165306135964114176
21103 Выручка за отчетный год157007158654153728140114
21104 Выручка за предыдущий год158654153728140114133476
21203 Себестоимость продаж за отчетный год126829127527126822117978
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год127527126822117978104773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3017831127269060
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3112726906221360
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3017831127269060
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3112726906221360
23403 Прочие доходы за отчетный год12360703748382766
23404 Прочие доходы за предыдущий год703748382766805
23503 Прочие расходы за отчетный год6830579470542
23504 Прочие расходы за предыдущий год579570542333
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3570837585312740
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3758531174243600
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год4245400239263688
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4002392636883365
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31463335832734820672
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33583272482067225810

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "М-105"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "М-105"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "М-105"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31463)/Стоимость активов (229695) = 13.7 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "М-105"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30178)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (126829+0+0) = 23.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "М-105"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30178)/Выручка (157007) = 19.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "М-105"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31463)/Выручка (157007) = 20.04 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "М-105"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.23

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "М-105"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.28

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "М-105"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "М-105"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "М-105"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.455

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.694

Индекс Альтмана Z = 6.252

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "М-105"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.11), коэффициент быстрой ликвидности (1.28), коэффициент текущей ликвидности (2.23), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (19.22%), рентабельность компании (20.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "М-105"