ООО "МЕХОТРЯД" ИНН:1604005356 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:13991297 ОКВЭД:01.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года363572467727
11504 Основные средства на конец предыдущего года724677270
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года363572467727
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года724677270
12103 Запасы на конец отчетного года84820461877
12104 Запасы на конец предыдущего года204618770
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года327136045244
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года360452440
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16153214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1532140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года413558037335
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года580373350
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года77701304915062
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13049150620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года737645432
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6454320
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года241237975353
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года379753530
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года241237975353
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года379753530
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года410760335
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года7603350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года421178473444
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года784734440
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года462186079277
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года860792770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года77701304915062
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13049150620
21103 Выручка за отчетный год113962088619695
21104 Выручка за предыдущий год20886196950
21203 Себестоимость продаж за отчетный год113042067319350
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20673193500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год92213345
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2133450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год92213345
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2133450
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год92213345
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2133450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год92213345
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2133450

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (92)/Стоимость активов (7770) = 1.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (92)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11304+0+0) = 0.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (92)/Выручка (11396) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (92)/Выручка (11396) = 0.81 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.71

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.71<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.01

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.012

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.105

Индекс Альтмана Z = 0.164

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.71), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.09), рентабельность продукции (0.81%), рентабельность компании (0.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники