ООО "ТАШКЫН" ИНН:1604006159 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:70882059 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года164346135739120918113488
11504 Основные средства на конец предыдущего года135739120918113488104929
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года3432920106
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2920106217
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года164689136031120918113594
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года136031120918113594105146
12103 Запасы на конец отчетного года78477653625240755443
12104 Запасы на конец предыдущего года65362524075544351768
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3950311954514488
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3119545144884837
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2135426417662
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года426417662158
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года84562689075836060655
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года68907583606065556763
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года249251204938179278174249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года204938179278174249161909
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года130130130130
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года130130130130
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года37474374743747437474
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года37474374743747437474
13603 Резервный капитал на конец отчетного года12711127111271112711
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года12711127111271112711
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1523321243879800190668
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года124387980019066870714
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года202647174702148316140983
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года174702148316140983121029
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года259176336586001
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1763365860019360
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года259176336586001
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1763365860019360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года75020038332225
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года200383322253619
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1364812176129139732
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1217612913973215405
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года31947142941355815308
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года14294135581530812496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года46345284732730427265
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года28473273042726531520
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года249251204938179278174249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года204938179278174249161909
21103 Выручка за отчетный год92999836266645767963
21104 Выручка за предыдущий год83626664576796356416
21203 Себестоимость продаж за отчетный год70735647705998550534
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год64770599855053446892
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2226418856647217429
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год188566472174299524
22103 Коммерческие расходы за отчетный год125150130330
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год150130330200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2213918706634217099
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год187066342170999324
23303 Проценты к уплате за отчетный год5745759801379
23304 Проценты к уплате за предыдущий год57598013791784
23403 Прочие доходы за отчетный год7171911495398830
23404 Прочие доходы за предыдущий год9114953988308951
23503 Прочие расходы за отчетный год6125969774233
23504 Прочие расходы за предыдущий год25969774233416
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2867526986792420317
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2698679242031716075
24603 Прочее за отчетный год7295290
24604 Прочее за предыдущий год952900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2860326891789520281
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2689178952028116020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2860326891789520281
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2689178952028116020

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (28603)/Стоимость активов (249251) = 11.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22139)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (70735+125+0) = 31.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22139)/Выручка (92999) = 23.81 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (28603)/Выручка (92999) = 30.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.285

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.115

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.348

Индекс Альтмана Z = 7.583

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (23.81%), рентабельность компании (30.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники

Еще предприятия