ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЗЯК" ИНН:1604006222 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:72632361 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1587147916121741
11504 Основные средства на конец предыдущего года1479161217411362
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1587147916120
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1479161217410
12103 Запасы на конец отчетного года5794595852265394
12104 Запасы на конец предыдущего года5958522653944254
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года382469395667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года469395667634
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года95301306182
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года301306182120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6271672859270
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6728592762430
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7858820775397984
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8207753979846370
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года4254450333912992
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года4503339129922388
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3389858921062
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9858921062403
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3076263825593466
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2638255934663199
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года19081697464
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года81697464380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3604370441480
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3704414849920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7858820775397984
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8207753979846370
21103 Выручка за отчетный год49589504244902847328
21104 Выручка за предыдущий год50424490284732841593
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48597487504782945812
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48750478294581240228
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год992167411990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1674119915160
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год992167411990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1674119915160
23303 Проценты к уплате за отчетный год7747378
23304 Проценты к уплате за предыдущий год74737837
23403 Прочие доходы за отчетный год504300
23404 Прочие доходы за предыдущий год43000
23503 Прочие расходы за отчетный год661231234657
23504 Прочие расходы за предыдущий год231234657123
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год37414128920
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14128927810
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год323352302290
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год352302290164
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год511060590491
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10605904911041

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЗЯК"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЗЯК"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЗЯК"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (51)/Стоимость активов (7858) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЗЯК"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (992)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48597+0+0) = 2.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЗЯК"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (992)/Выручка (49589) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЗЯК"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (51)/Выручка (49589) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЗЯК"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.74

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЗЯК"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЗЯК"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЗЯК"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЗЯК"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.407

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.048

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.18

Индекс Альтмана Z = 4.251

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЗЯК"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (1.74), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (2%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "УЗЯК"