ООО "Башак" ИНН:1604006448 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74595492 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года14411511807810761699050
11504 Основные средства на конец предыдущего года1180781076169905081843
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года26440336336
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14675911807810795299386
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1180781088169938682596
12103 Запасы на конец отчетного года76362628174465648855
12104 Запасы на конец предыдущего года62817506214885543913
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1105158020662215
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1580206622152438
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года77467643974672251070
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64397526875107046351
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года224226182475154674150456
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года182475161503150456128947
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года65656565
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года65656565
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года194262151456119228111370
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года15145612009211137089583
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года194327151521119293111435
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года15152112015711143589648
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12451148881890218795
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14888189021879520708
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12451148881890218795
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года14888278671879520708
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2003003002200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4052410451467699
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4104214676996811
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года13396117621103312227
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1176211033122279580
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17448160661647920226
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16066134792022618591
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года224226182475154674150456
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года182475161503150456128947
21103 Выручка за отчетный год1344831042338220090732
21104 Выручка за предыдущий год104233822009073267541
21203 Себестоимость продаж за отчетный год99019754246743569519
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год75424674356951959988
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35464288091476521213
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2880914765212137553
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год35464288091476521213
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2880914765212137553
23303 Проценты к уплате за отчетный год1952310731043311
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3107310433112530
23403 Прочие доходы за отчетный год123239954971913762
23404 Прочие доходы за предыдущий год99549719206289204
23503 Прочие расходы за отчетный год7301712114968433
23504 Прочие расходы за предыдущий год17121149684331347
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4510533944988423231
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3394498843009712880
24603 Прочее за отчетный год18581136339
24604 Прочее за предыдущий год8113633973
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4492033863974822892
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3386397482975812807
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4492033863974822892
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3386397482975812807
32003 Величина капитала на 316565065
32007 Величина капитала на 31151456120092089583
32008 Величина капитала на 31151521120157089648
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4492032999022892
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)4492032999022892
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))4492032999022892
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)4492032999022892
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2114163501105
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2114163501105
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2114163501105
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)2114163501105
33003 Величина капитала на 316565065
33007 Величина капитала на 311942621514560111370
33008 Величина капитала на 311943271515210111435
36003 Чистые активы на 312077231632830123662
36004 Чистые активы на 31163283131190099228
41103 Поступления – всего за отчетный год1484401187690101241
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год134483103760082911
41193 Прочие поступления за отчетный год1395715009018330
41203 Платежи – всего за отчетный год145803114655097428
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год12056885747075103
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1961816527014901
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1952310703311
41293 Прочие платежи за отчетный год3665927404113
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год2637411403813
43103 Поступления – всего за отчетный год607712000012180
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год607712000012180
43203 Платежи – всего за отчетный год871416114015993
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год87141611400
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-2637-41140-3813

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (44920)/Стоимость активов (224226) = 20.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (35464)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (99019+0+0) = 35.82 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (35464)/Выручка (134483) = 26.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (44920)/Выручка (134483) = 33.4 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.327

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.2

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.201

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.499

Индекс Альтмана Z = 10.972

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (4.44), коэффициент наличия собственных средств (0.87), рентабельность продукции (26.37%), рентабельность компании (33.4%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники