ООО "Нур" ИНН:1604006455 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:74595486 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года59541497965504455169
11504 Основные средства на конец предыдущего года49796550445516950218
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года8000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года59541498045504455169
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года49804550445516950218
12103 Запасы на конец отчетного года50402458043574029851
12104 Запасы на конец предыдущего года45804357402985130533
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1368216617041280
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2166170412802871
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33222751197
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2227511971205
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года51803479923771932328
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47992377193232834609
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года111344977969276387497
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года97796927638749784827
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года14142141421414214142
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года14142141421414214142
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года63105491983981937054
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года49198398193705431241
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года77347634405406151296
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года63440540615129645483
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года38506306997811754
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года630699781175413485
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года387517591537748
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года175915377480
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года772580651151512502
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8065115151250213485
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2250536041002700
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5360410027003500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4937580795536336
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5807955363369146
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года19085151241353414663
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года15124135341466313213
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26272262912718723699
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26291271872369925859
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года111344977969276387497
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года97796927638749784827
21103 Выручка за отчетный год63507563704501145661
21104 Выручка за предыдущий год56370450114566142002
21203 Себестоимость продаж за отчетный год50282487713972239145
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год48771397223914538401
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год13225759952896516
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7599528965163601
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год13225759952896516
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7599528965163601
23303 Проценты к уплате за отчетный год1757181519912254
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1815199122541983
23403 Прочие доходы за отчетный год6239571164816132
23404 Прочие доходы за предыдущий год5711648161326219
23503 Прочие расходы за отчетный год6016658042015
23504 Прочие расходы за предыдущий год1665804201582
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год176471132939758379
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год11329397583797755
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год17614549066
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1454906662
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год174711118434858313
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11184348583137693
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год174711118434858313
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11184348583137693
32003 Величина капитала на 3110000100
32005 Величина капитала на 31141420014142
32007 Величина капитала на 31491980031241
32008 Величина капитала на 31634400045483
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17471008313
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17471008313
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17471008313
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17471008313
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3564002500
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)3564002500
33003 Величина капитала на 3110000100
33005 Величина капитала на 31141420014142
33007 Величина капитала на 31631050037054
33008 Величина капитала на 31773470051296
36003 Чистые активы на 31964320065959
36004 Чистые активы на 31785640058696
41103 Поступления – всего за отчетный год717890044465
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год717890044465
41203 Платежи – всего за отчетный год662120047888
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год459980035467
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год113200010167
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1757002254
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год7137000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год557700-3423
43103 Поступления – всего за отчетный год63020010000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год63020010000
43203 Платежи – всего за отчетный год118680012531
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год118680012531
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-556600-2531
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1100-5954

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17471)/Стоимость активов (111344) = 15.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (13225)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (50282+0+0) = 26.3 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (13225)/Выручка (63507) = 20.82 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17471)/Выручка (63507) = 27.51 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.97

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.69

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.421

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.157

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.275

Индекс Альтмана Z = 6.724

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.05), коэффициент текущей ликвидности (1.97), коэффициент наличия собственных средств (0.69), рентабельность продукции (20.82%), рентабельность компании (27.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники