ООО "Энергомонтаж" ИНН:1604006600 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:76307020 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года27316981
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года169810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3813668
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года136680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года393305149
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3051490
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года393305149
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3051490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года347276129
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2761290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4600
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года29200
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года462920
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29200
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года393305149
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3051490
21103 Выручка за отчетный год822800398
21104 Выручка за предыдущий год8003980
21203 Себестоимость продаж за отчетный год799703368
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7033680
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год239730
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год97300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год239730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год97300
23503 Прочие расходы за отчетный год15139
23504 Прочие расходы за предыдущий год1390
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год88421
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год88421
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год84210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (393) = 2.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (23)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (799+0+0) = 2.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (23)/Выручка (822) = 2.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (822) = 0.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.54

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 6.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.883

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.02

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.02

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.543

Индекс Альтмана Z = 13.912

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.83), коэффициент быстрой ликвидности (6.76), коэффициент текущей ликвидности (8.54), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (2.8%), рентабельность компании (0.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники