ООО "ЧУЛМАН" ИНН:1604006818 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:93071694 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года999101011601210
11504 Основные средства на конец предыдущего года1160116012101260
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года999101011600
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1160116012100
12103 Запасы на конец отчетного года3903369437553427
12104 Запасы на конец предыдущего года3755375534273516
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1452022440
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2442441690
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4048389639990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3999399935960
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5047490651594806
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5159515948065211
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года300000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года300000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1036000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1036000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года114000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1450145713361158
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1336133611581327
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года867144814111611
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1411141116111600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2730200124122037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2412241220372284
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3597344938230
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3823382336480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5047490651594806
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5159515948065211
21103 Выручка за отчетный год36067370764018243180
21104 Выручка за предыдущий год37076401824318033890
21203 Себестоимость продаж за отчетный год31620367493978642903
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год32684397864290333359
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44473273960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43923962770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4165000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4065000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2823273960
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3273962770
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2823273960
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3273962770
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год168206214189
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год206214189174
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год11412118288
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год12118288357
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год114000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год121000
41103 Поступления – всего за отчетный год36067000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год36067000
41203 Платежи – всего за отчетный год36166000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год34404000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1425000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год169000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год168000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-99000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-99000

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (114)/Стоимость активов (5047) = 2.26 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (282)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31620+4165+0) = 0.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (282)/Выручка (36067) = 0.78 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (114)/Выручка (36067) = 0.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.29

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.29<0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.261

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.023

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.056

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.403

Индекс Альтмана Z = 2.587

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.587<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.29), рентабельность продукции (0.78%), рентабельность компании (0.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники