ООО "АЛЬМИГА" ИНН:1604006913 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:94300346 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года9034000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года9034000
12103 Запасы на конец отчетного года769444190448
12104 Запасы на конец предыдущего года444190448341
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года218205241150
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года20524115020
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9876494310
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года64943110180
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года9877397711018
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7397711018445
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года447370540450
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года370540450392
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года540369231568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года36923156853
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5403692310
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3692315680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года9877397711018
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7397711018445
21103 Выручка за отчетный год4258433042244354
21104 Выручка за предыдущий год4330422443543268
21203 Себестоимость продаж за отчетный год4228426041344204
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4260413442043176
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3070900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год70901500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3070900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год70901500
23403 Прочие доходы за отчетный год259000
23503 Прочие расходы за отчетный год142000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год14770900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год70901500
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1477090150
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год709015092

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (147)/Стоимость активов (987) = 14.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (30)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4228+0+0) = 0.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (30)/Выручка (4258) = 0.7 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (147)/Выручка (4258) = 3.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.83

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.4

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.453

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.149

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.149

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.828

Индекс Альтмана Z = 5.328

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.4), коэффициент быстрой ликвидности (0.4), коэффициент текущей ликвидности (1.83), коэффициент наличия собственных средств (0.45), рентабельность продукции (0.7%), рентабельность компании (3.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники

Еще предприятия