ООО "Тан" ИНН:1604006984 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94300553 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года111595975407091566871
11504 Основные средства на конец предыдущего года97540703196746769692
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года5965960596
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года5965960596
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года112191981367091567467
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года98136709156746770288
12103 Запасы на конец отчетного года88297876628553965016
12104 Запасы на конец предыдущего года87662855396501657049
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года322413403882889
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года134038828891303
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2353332292
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года333229215
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года91756890358974365997
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года89035897436599758367
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года203947187171160658133464
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года187171160658133464128655
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года43819438194381943819
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года43819438194381943819
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1202051003238014656887
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года100323801465688736156
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года164034144152123975100716
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14415212397510071679985
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года100601429139736232
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года14291397362329169
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4729893571340
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года893571340809
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1478923226111076232
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года232261110762329978
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17631125231646514750
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12523164651475023940
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года7493727009948
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года72708946011102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года25124197932557626516
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года19793255762651638692
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года203947187171160658133464
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года187171160658133464128655
21103 Выручка за отчетный год1302161083578718079131
21104 Выручка за предыдущий год108357871807913164361
21203 Себестоимость продаж за отчетный год120436877537607370576
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год87753760737057662794
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год978020604111078555
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год206041110785551567
22103 Коммерческие расходы за отчетный год5344260217
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год42602170
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год924620178111078338
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год201781110783381567
23303 Проценты к уплате за отчетный год180517198051461
23304 Проценты к уплате за предыдущий год171980514611584
23403 Прочие доходы за отчетный год12550166911311313991
23404 Прочие доходы за предыдущий год1669113113139917858
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19991351502341520868
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3515023415208687841
24603 Прочее за отчетный год109-178156137
24604 Прочее за предыдущий год17815613794
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19882353282325920731
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3497223259207317747
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19882353282325920731
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3497223259207317747
32003 Величина капитала на 3110101010
32005 Величина капитала на 3143819438194381943819
32007 Величина капитала на 31100323801465688736156
32008 Величина капитала на 3114415212397510071679985
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19882349722325920731
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)19882349722325920731
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19882349722325920731
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19882349722325920731
33003 Величина капитала на 3110101010
33005 Величина капитала на 3143819438194381943819
33007 Величина капитала на 311202051003238014656887
33008 Величина капитала на 31164034144152123975100716
36003 Чистые активы на 31171527144152123975110664
36004 Чистые активы на 3115142212397510071691087
41103 Поступления – всего за отчетный год14276612504810029393122
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1302161083578718079131
41193 Прочие поступления за отчетный год12550166911311313991
41203 Платежи – всего за отчетный год14256412533710006393045
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год108399685386050167870
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год20486254322218916509
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год180517198051461
41293 Прочие платежи за отчетный год1187429648165687205
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год202-28923077
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период202-28923077

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (19882)/Стоимость активов (203947) = 9.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (9246)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (120436+534+0) = 7.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (9246)/Выручка (130216) = 7.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (19882)/Выручка (130216) = 15.27 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 3.65

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.363

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.097

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.098

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.11

Индекс Альтмана Z = 7.672

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.14), коэффициент текущей ликвидности (3.65), коэффициент наличия собственных средств (0.8), рентабельность продукции (7.1%), рентабельность компании (15.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники