ООО "ЯНАУЛ" ИНН:1604007025 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94300748 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года31440438403347234992
11504 Основные средства на конец предыдущего года32340334723499233902
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3144043840413720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3234041372428920
12103 Запасы на конец отчетного года20339411575136044823
12104 Запасы на конец предыдущего года39157513604482351746
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года56856813071877
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года568130718772695
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2127137
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2090741727526790
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3972752679467710
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года52347855679405189663
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года72067940518966388380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года8685850
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года8585850
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2040020400204000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-52836600356200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года235620311900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-5197270855610551675
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года20487561055167547057
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года18532204332718128905
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года20433271812890513075
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года2639274800
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года2748000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2117123181271810
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2318127181289050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года53750340018453
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года363732992655374383
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23024553743834695
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3637335301107650
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года283991076590830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года52347855679405189663
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года72067940518966388380
21103 Выручка за отчетный год35425568016530962309
21104 Выручка за предыдущий год56801555436230962013
21203 Себестоимость продаж за отчетный год41401547735909755829
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год56533513315582954650
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-5976202862120
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год268421264800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-5976202862120
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год268421264800
23303 Проценты к уплате за отчетный год1081352954155537
23304 Проценты к уплате за предыдущий год3529541555375071
23403 Прочие доходы за отчетный год4274484172098531
23404 Прочие доходы за предыдущий год4841720985315846
23503 Прочие расходы за отчетный год1205158215764251
23504 Прочие расходы за предыдущий год1582152742511405
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3988175864300
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2447952230
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-3988173864305223
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2443052236711
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3988173864300
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2443052230

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3988)/Стоимость активов (52347) = -7.62 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-5976)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (41401+0+0) = -14.43 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-5976)/Выручка (35425) = -16.87 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3988)/Выручка (35425) = -11.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.57

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.1

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.295

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.076

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.076

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.09

Индекс Альтмана Z = -2.788

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.57), коэффициент наличия собственных средств (-0.1), рентабельность продукции (-16.87%), рентабельность компании (-11.26%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники