ООО "САФ" ИНН:1604007184 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94301015 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года62737594676101458877
11504 Основные средства на конец предыдущего года59467601145887756047
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года62737594676202863093
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года59467620286309356690
12103 Запасы на конец отчетного года51956418204319048416
12104 Запасы на конец предыдущего года41820431904841651018
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2532151428012905
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1514280129053320
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года4819370727
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года193707272
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года54536433534636152048
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43353463615204854340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года117273102820108389115141
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года102820108389115141111030
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года20171717
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года17171717
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года34795347953479534795
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года34795347953479534795
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года52707361092695434705
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года36109269543470532389
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87522709216176669517
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года70921617666951767201
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1469410196178636
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4101961786365197
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года42680800
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года808000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1895490996178636
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4909961786365197
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года37726355111179881
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года635511117988111813
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24039203732158117733
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года20373215811773315920
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года4526200
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года262000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года27856269903700636988
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года26990370063698838632
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года117273102820108389115141
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года102820108389115141111030
21103 Выручка за отчетный год79644658515483761994
21104 Выручка за предыдущий год65851548376199452575
21203 Себестоимость продаж за отчетный год67447624195801459151
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62419580145915156556
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год121973432-31772843
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3432-31772843-3981
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год121973432-31772843
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3432-31772843-3981
23303 Проценты к уплате за отчетный год1396266129372897
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2661293728972104
23403 Прочие доходы за отчетный год100291061167009588
23404 Прочие доходы за предыдущий год1065767001014811659
23503 Прочие расходы за отчетный год2210083107218
23504 Прочие расходы за предыдущий год22738310721868
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1862011382-77242316
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9155-772428765506
24603 Прочее за отчетный год37000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1858311382-77512316
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9155-775128765506
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1858311382-77512316
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9155-775128765506
32003 Величина капитала на 3117171717
32005 Величина капитала на 3134795347953479534795
32007 Величина капитала на 3136109269543470532389
32008 Величина капитала на 3170921617666951767201
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18583915502316
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)18583915502316
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))18583915502316
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)18583915502316
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1985077510
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1985077510
33267 Реорганизация юридического лица (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1985000
33268 Реорганизация юридического лица (ИТОГО)1985000
33003 Величина капитала на 3120171717
33005 Величина капитала на 3134795347953479534795
33007 Величина капитала на 3152707361092695434705
33008 Величина капитала на 3187522709216176669517
36003 Чистые активы на 3187522709216176678366
36004 Чистые активы на 3170921617666951777408
41103 Поступления – всего за отчетный год68815729066433875764
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год58926628995763865264
41193 Прочие поступления за отчетный год988910007670010500
41203 Платежи – всего за отчетный год63189641376633979443
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год43177420744159763704
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год11109121021322712842
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год1396266129912897
41293 Прочие платежи за отчетный год7507730084970
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год56268769-2001-3679
43203 Платежи – всего за отчетный год5597107701260616976
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год559710770126060
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-5597-912016444404
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период29-351-357725

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (18583)/Стоимость активов (117273) = 15.85 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (12197)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (67447+0+0) = 18.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (12197)/Выручка (79644) = 15.31 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (18583)/Выручка (79644) = 23.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.75

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.26

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.159

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.942

Индекс Альтмана Z = 6.378

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.96), коэффициент наличия собственных средств (0.75), рентабельность продукции (15.31%), рентабельность компании (23.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники