ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМ" ИНН:1604007314 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94301699 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года45226623116451161011
11504 Основные средства на конец предыдущего года62311645116101153115
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4522662311645110
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6231164511610110
12103 Запасы на конец отчетного года47862330863378628022
12104 Запасы на конец предыдущего года33086337862802227280
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12430529550
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4910533086343150
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3308634315285720
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года94331953979882689583
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года95397988268958381050
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7867867860
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7867867860
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года7118471184711840
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года7118471184683640
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года8714910789060
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9107890664640
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года80684810778087675614
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года81077808767561461712
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2546620257067577
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года6202570675776084
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года336546004980466
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года460049804661167
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года591110802106860
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года108021068680430
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года640278417014220
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7736287844804225
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2878448042253427
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7736351872640
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3518726459260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года94331953979882689583
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года95397988268958381050
21103 Выручка за отчетный год61445503014699349280
21104 Выручка за предыдущий год50301469934928044236
21203 Себестоимость продаж за отчетный год56454470814456844476
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47081445684447641659
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4991322024250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3220242548040
22203 Управленческие расходы за отчетный год322000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4669322024250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3220242548040
23303 Проценты к уплате за отчетный год889143114251453
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1431142514531169
23403 Прочие доходы за отчетный год5937774968308597
23404 Прочие доходы за предыдущий год7749683078615233
23504 Прочие расходы за предыдущий год2966330029802540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9717657248140
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год6572481489680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год151641212
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год164121218
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9702640848028956
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6408480289564083
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год9702640848020
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6408480289560
32003 Величина капитала на 3178678600
32005 Величина капитала на 31711847118400
32007 Величина капитала на 319107890600
32008 Величина капитала на 31810778087600
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9702640800
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)9702640800
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))9702640800
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)9702640800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10095620700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)10095620700
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))10095000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)10095000
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)71184000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8714000
36003 Чистые активы на 31806848107700
36004 Чистые активы на 31810778087600
41103 Поступления – всего за отчетный год439621510300
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год38025847000
41193 Прочие поступления за отчетный год5937663300
41203 Платежи – всего за отчетный год399841510300
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30741405600
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год7407961000
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год889143100
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год947600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год3978000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период3978000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9702)/Стоимость активов (94331) = 10.29 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4669)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (56454+0+322) = 8.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4669)/Выручка (61445) = 7.6 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9702)/Выручка (61445) = 15.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 6.35

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.439

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.103

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.103

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.912

Индекс Альтмана Z = 10.115

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (6.35), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (7.6%), рентабельность компании (15.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭКОНОМ"