Общество с ограниченной ответственностью "Алсу" ИНН:1604007466 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95434770 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года330330330
11504 Основные средства на конец предыдущего года330330330
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3303300
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3303300
12103 Запасы на конец отчетного года474280
12104 Запасы на конец предыдущего года4258121
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года129
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года47430
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года43600
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года377373413
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года373390460
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года377330413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года330330415
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года436045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года43600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года377373413
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года373390460
21103 Выручка за отчетный год747455204165
21104 Выручка за предыдущий год552024174231
21203 Себестоимость продаж за отчетный год732251094144
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год510920244205
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1524110
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4113930
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1524110
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4113930
23503 Прочие расходы за отчетный год623306
23504 Прочие расходы за предыдущий год3303368
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год90810
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год81570
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год34267
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год90479
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год473111

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Алсу"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Алсу"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Алсу"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (90)/Стоимость активов (377) = 23.87 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Алсу"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7322+0+0) = 2.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Алсу"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (152)/Выручка (7474) = 2.03 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Алсу"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (90)/Выручка (7474) = 1.2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Алсу"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алсу"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алсу"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Алсу"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Алсу"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.125

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.239

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 6.355

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Алсу"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (2.03%), рентабельность компании (1.2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Алсу"