Общество с ограниченной ответственностью "Планета" ИНН:1604007530 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:95438526 ОКВЭД:50.20.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года47233350275
12104 Запасы на конец предыдущего года333308275216
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1948198171
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года48151171126
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года575330088
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года53898834
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5484345480
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4345485340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года548434675661
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года434675661503
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года63554238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года55503830
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1991210116
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года121198116110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года286258633507
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года258427507363
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4853796330
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3796256230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года548434675661
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года434675661503
21103 Выручка за отчетный год610543421650
21104 Выручка за предыдущий год543421650324
21203 Себестоимость продаж за отчетный год600539406640
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год539406640317
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год104150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год415100
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год104150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год415100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год104150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год415100
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2132
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1321
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год83128
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год31286
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 31454000
32008 Величина капитала на 31555000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8500
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)8500
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))8500
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)8500
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 31534500
33008 Величина капитала на 31635500
41103 Поступления – всего за отчетный год103868100
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год79668100
41193 Прочие поступления за отчетный год242000
41203 Платежи – всего за отчетный год103471700
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год84362500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1100
41293 Прочие платежи за отчетный год1909100
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год4-3600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4-3600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (8)/Стоимость активов (548) = 1.46 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (10)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (600+0+0) = 1.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (10)/Выручка (610) = 1.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (8)/Выручка (610) = 1.31 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.13

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.13<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.478

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.13

Индекс Альтмана Z = 3.442

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Планета"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (1.13), коэффициент наличия собственных средств (0.11), рентабельность продукции (1.64%), рентабельность компании (1.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Планета"