Общество с ограниченной ответственностью "Радикал" ИНН:1604007579 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96892635 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года23121095310
12104 Запасы на конец предыдущего года10950228189
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10287465925411309
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года465925691086731
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года21741417
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17414362
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12601592825860
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5928258313500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12601592825861327
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года592825831350922
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года353727241677532
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года27241677584805
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года90643204909794
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3204905766117
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года906432049090
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года32049057660
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12601592825861327
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года592825831350922
21103 Выручка за отчетный год6728651075087238
21104 Выручка за предыдущий год6510750872574938
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5836539264157511
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5392641574784436
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год892111810930
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11181093-2210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год892111810930
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год11181093-2210
23503 Прочие расходы за отчетный год797200
23504 Прочие расходы за предыдущий год72000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год813104610930
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10461093-2210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год81310461093-273
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10461093-221502

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Радикал"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Радикал"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Радикал"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (813)/Стоимость активов (12601) = 6.45 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Радикал"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (892)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5836+0+0) = 15.28 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Радикал"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (892)/Выручка (6728) = 13.26 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Радикал"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (813)/Выручка (6728) = 12.08 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Радикал"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.39

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.39<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радикал"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радикал"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Радикал"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Радикал"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.281

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.065

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.065

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.39

Индекс Альтмана Z = 2.902

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Радикал"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.14), коэффициент текущей ликвидности (1.39), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (13.26%), рентабельность компании (12.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Радикал"