Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехмонтаж" ИНН:1604007963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:99899483 ОКВЭД:45.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года444444444513
11504 Основные средства на конец предыдущего года444444513637
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года4444
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года44450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4484484480
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4484485170
12103 Запасы на конец отчетного года2206266327344638
12104 Запасы на конец предыдущего года2663262946384792
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года4188291434167044
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2914316470445996
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года18000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6412557762410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года55775793116820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года68606025668912199
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года602562411219911530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3211273622552738
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2736273427382720
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9191091
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года91919191
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3558319809370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3198341693708719
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3649328900
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3289350794610
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года68606025668912199
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года602562411219911530
21103 Выручка за отчетный год17836369492986
21104 Выручка за предыдущий год36949298610069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17111338487941
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33848794110458
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7253150
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год315450
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7253150
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год315450
23404 Прочие доходы за предыдущий год21501347
23503 Прочие расходы за отчетный год126251020
23504 Прочие расходы за предыдущий год251020897
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год5998100
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год810250
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год120225
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год22512
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4796820
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год682049
32003 Величина капитала на 31101000
32007 Величина капитала на 312726272400
32008 Величина капитала на 312736273400
33003 Величина капитала на 31101000
33007 Величина капитала на 313201272600
33008 Величина капитала на 313211273600
41103 Поступления – всего за отчетный год1901927500
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1897327500
41193 Прочие поступления за отчетный год46000
41203 Платежи – всего за отчетный год1900127500
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год165359100
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год6836500
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год100100
41293 Прочие платежи за отчетный год168311800
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год18000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период18000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехмонтаж"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехмонтаж"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехмонтаж"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (479)/Стоимость активов (6860) = 6.98 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехмонтаж"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (725)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17111+0+0) = 4.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехмонтаж"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (725)/Выручка (17836) = 4.06 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехмонтаж"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (479)/Выручка (17836) = 2.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехмонтаж"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.76

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехмонтаж"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехмонтаж"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехмонтаж"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехмонтаж"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.416

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.07

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.087

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.88

Индекс Альтмана Z = 4.466

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехмонтаж"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.15), коэффициент текущей ликвидности (1.76), коэффициент наличия собственных средств (0.47), рентабельность продукции (4.06%), рентабельность компании (2.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Стройтехмонтаж"