ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКТАНЫШ" ИНН:1604008043 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99901286 ОКВЭД:01.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года19264011668610712392236
11504 Основные средства на конец предыдущего года1672821071239223690721
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1802133125986920
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2870259869200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года19444211801710972199156
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1701521097219915690751
12103 Запасы на конец отчетного года188669950958402586342
12104 Запасы на конец предыдущего года158244840258634282233
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1424698861018914739
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9886101891473931386
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1412193910541741
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22271054174144
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года127000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года71000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20445410692095268102822
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года17042895269102822113663
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года398896224937204989201978
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года340580204990201978204414
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года235175175175
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года235175175175
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года23048000
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года10579000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года35353535
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года35353535
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27919614762111109890662
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2284261110989066278046
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года302514158409127735111689
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года23927512773511168994981
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года45246148472443031559
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года26976244303155936566
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года45246148472443031559
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года26976244303155936566
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года181660658637881
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года42065863788112301
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года49320401743596435043
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года59223359643504344327
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года10900109981580616239
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года51136516815282458730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года74329528245873072867
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года398896224937204989201978
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года340580204990201978204414
21103 Выручка за отчетный год284862144147120143116724
21104 Выручка за предыдущий год233242120143116724149069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год23889011716694816110459
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19611794816110459121980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4597226981253276265
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3712525327626527089
22203 Управленческие расходы за отчетный год23293815778126932
22204 Управленческие расходы за предыдущий год17729781269320
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год226791882417515-667
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1939617515-66727089
23303 Проценты к уплате за отчетный год4773383160786851
23304 Проценты к уплате за предыдущий год9311607868516002
23403 Прочие доходы за отчетный год54330326674107843967
23404 Прочие доходы за предыдущий год44446410784396720615
23503 Прочие расходы за отчетный год1961393583068522633
23504 Прочие расходы за предыдущий год1340030669226337426
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год52623383022183013816
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год41131218461381634276
24603 Прочее за отчетный год57000
24604 Прочее за предыдущий год109000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год52566383022183013816
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41022218461381634276
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год52566324541744017909
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41022174561790946916
32003 Величина капитала на 31235175175175
32005 Величина капитала на 3110579164272081716725
32006 Величина капитала на 3135353535
32007 Величина капитала на 312284261110989066278046
32008 Величина капитала на 3123927512773511168994981
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)12469004093
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52566365232043612616
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)65035365232043616709
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52566365232043612616
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)52566365232043612616
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1796000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1796584843900
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1796000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1796000
33003 Величина капитала на 31235175175175
33005 Величина капитала на 3123048105791642720817
33006 Величина капитала на 3135353535
33007 Величина капитала на 3127919614762111109890662
33008 Величина капитала на 31302514158410127735111689
36003 Чистые активы на 31302514158409138733111689
36004 Чистые активы на 3125017512773512749594981
41103 Поступления – всего за отчетный год287762157978145069159759
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год250935136246106976129843
41193 Прочие поступления за отчетный год36827217323809329916
41203 Платежи – всего за отчетный год301387142529136828149656
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год212770898036786995235
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год56122298002711623479
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год4026363241144928
41293 Прочие платежи за отчетный год28469192943772926014
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1362515449824110103
43103 Поступления – всего за отчетный год49366142421890526338
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год4936667441890525318
43203 Платежи – всего за отчетный год36556288062783334744
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год33486215842783334744
43293 Прочие платежи за отчетный год3070722200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год12810-14564-8928-8406
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-815885-6871697

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКТАНЫШ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКТАНЫШ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКТАНЫШ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (52566)/Стоимость активов (398896) = 13.18 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКТАНЫШ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (22679)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (238890+0+23293) = 8.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКТАНЫШ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (22679)/Выручка (284862) = 7.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКТАНЫШ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (52566)/Выручка (284862) = 18.45 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКТАНЫШ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКТАНЫШ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКТАНЫШ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКТАНЫШ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.76

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКТАНЫШ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.389

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.132

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.132

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.139

Индекс Альтмана Z = 7.165

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКТАНЫШ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (4), коэффициент наличия собственных средств (0.76), рентабельность продукции (7.96%), рентабельность компании (18.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АГРОФИРМА "АКТАНЫШ"