Общество с ограниченной ответственностью "АгроСервис" ИНН:1604008163 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:81071430 ОКВЭД:28.75

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года64152418
12104 Запасы на конец предыдущего года52418507
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года31512834701
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2834701574
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10011
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года389228871120
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года288711201081
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года389228871120
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года288711201081
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1197873774
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года873774563
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года50010690
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года106900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2195945346
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года945346518
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года26952014346
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2014346518
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года389228871120
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года288711201081
21103 Выручка за отчетный год782563824790
21104 Выручка за предыдущий год638247906318
21203 Себестоимость продаж за отчетный год742062584526
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год625845266130
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год405124264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год124264188
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год405124264
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год124264188
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год405124264
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год124264188
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год812553
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год255338
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год32499211
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год99211150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "АгроСервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "АгроСервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "АгроСервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (324)/Стоимость активов (3892) = 8.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "АгроСервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (405)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7420+0+0) = 5.46 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "АгроСервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (405)/Выручка (7825) = 5.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "АгроСервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (324)/Выручка (7825) = 4.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "АгроСервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроСервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.21

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроСервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "АгроСервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.31

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.31<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "АгроСервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.436

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.083

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.444

Х5 = Выручка/Активы = 2.011

Индекс Альтмана Z = 2.899

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.899<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "АгроСервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (1.21), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.31), рентабельность продукции (5.18%), рентабельность компании (4.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*2+0.1*2=1.95

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "АгроСервис"