ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШ ЮЛЛАРЫ" ИНН:1604008357 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:83463826 ОКВЭД:71.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1787122224451492
11504 Основные средства на конец предыдущего года1222244514921597
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1787122224450
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1222244514920
12103 Запасы на конец отчетного года2249217999101561713
12104 Запасы на конец предыдущего года17999101561713612
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года81475992647513271
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года599264751327121317
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17712334238050
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23342380505976
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года72000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3248124224170540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2422417054230340
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года34268254461949924526
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года25446194992452630502
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2204171313450
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1713134513300
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2214172313551340
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года172313551340144
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2703119080
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1190800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29351237121723623186
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23712172362318630358
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3205523723181440
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2372318144231860
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года34268254461949924526
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года25446194992452630502
21103 Выручка за отчетный год29793288395306860869
21104 Выручка за предыдущий год28839530686086976586
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29115280375287859539
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28037528785953976452
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6788021900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год80219013300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6788021900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год80219013300
23403 Прочие доходы за отчетный год19036900
23404 Прочие доходы за предыдущий год69000
23503 Прочие расходы за отчетный год167535300
23504 Прочие расходы за предыдущий год353000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год9065181900
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год51816613300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год10810238266
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1023826627
24603 Прочее за отчетный год301200
24604 Прочее за предыдущий год12000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год7684041521064
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4041281064107
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год7684041520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год40412810640

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШ ЮЛЛАРЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШ ЮЛЛАРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШ ЮЛЛАРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (768)/Стоимость активов (34268) = 2.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШ ЮЛЛАРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (678)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (29115+0+0) = 2.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШ ЮЛЛАРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (678)/Выручка (29793) = 2.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШ ЮЛЛАРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (768)/Выручка (29793) = 2.58 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШ ЮЛЛАРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШ ЮЛЛАРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШ ЮЛЛАРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШ ЮЛЛАРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШ ЮЛЛАРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.091

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.026

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.069

Индекс Альтмана Z = 0.916

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШ ЮЛЛАРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (2.28%), рентабельность компании (2.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШ ЮЛЛАРЫ"