ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО" ИНН:1604008558 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:89176016 ОКВЭД:60.21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20143841927
11504 Основные средства на конец предыдущего года384192735
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2014384190
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года38419270
12103 Запасы на конец отчетного года421652392289
12104 Запасы на конец предыдущего года652392289590
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года25606363911096
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6363911096976
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года62377282340
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года377282340285
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3043166510650
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1665106517250
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5057204910841752
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2049108417521886
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1818180
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1818180
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года81-313-3340
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-313-3341660
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года99-295-316184
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-295-316184173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4958234414001568
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2344140015681713
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4958234414000
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2344140015680
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5057204910841752
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2049108417521886
21103 Выручка за отчетный год18116172101501711491
21104 Выручка за предыдущий год17210150171149111181
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17002168971530710228
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1689715307102288989
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1114313-2900
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год313-29012630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1114313-2900
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год313-29012630
23503 Прочие расходы за отчетный год573138671133
23504 Прочие расходы за предыдущий год1386711332072
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год541175-3570
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год175-3571300
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год146154143119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год154143119120
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39521-50011
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21-500110
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39521-5000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21-500110
32003 Величина капитала на 3118000
32007 Величина капитала на 31-313000
32008 Величина капитала на 31-295000
33003 Величина капитала на 3118000
33007 Величина капитала на 3181000
33008 Величина капитала на 3199000
41103 Поступления – всего за отчетный год13851000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год13851000
41203 Платежи – всего за отчетный год14154000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год8906000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год5248000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-303000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-303000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (395)/Стоимость активов (5057) = 7.81 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1114)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (17002+0+0) = 6.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1114)/Выручка (18116) = 6.15 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (395)/Выручка (18116) = 2.18 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.61

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.53

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.53<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.078

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.107

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.02

Индекс Альтмана Z = -1.492

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.53), коэффициент текущей ликвидности (0.61), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (6.15%), рентабельность компании (2.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКТАНЫШСКОЕ АВТОТРАНСПОРТНОЕ ХОЗЯЙСТВО"