Общество с ограниченной ответственностью "Индис" ИНН:1604008660 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:60324051 ОКВЭД:25.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года249772451
11504 Основные средства на конец предыдущего года772451992
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года249772451
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года772451992
12103 Запасы на конец отчетного года22992105980
12104 Запасы на конец предыдущего года1059801
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9038819089453739
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года190894537394523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года78031137385
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11373853130
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12118320262954124
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года202629541247654
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12143220340154575
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года203401545758646
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1652412582847
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года125828471347
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1653412682857
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года126828571357
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10489820213351718
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года202133517185959
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10489820213351718
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года202133517187289
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12143220340154575
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года203401545758646
21103 Выручка за отчетный год354053260305121326
21104 Выручка за предыдущий год26030512132645530
21203 Себестоимость продаж за отчетный год334928256504119452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25650411945244947
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1912538011874
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год38011874583
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1912538011874
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год38011874583
23403 Прочие доходы за отчетный год12200
23503 Прочие расходы за отчетный год115300
23504 Прочие расходы за предыдущий год3007
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1913237711874
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год37711874576
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год3833760375
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год760375117
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1529930111500
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год30111500459
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1529930111500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год30111500459

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Индис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Индис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Индис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15299)/Стоимость активов (121432) = 12.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Индис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19125)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (334928+0+0) = 5.71 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Индис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19125)/Выручка (354053) = 5.4 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Индис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15299)/Выручка (354053) = 4.32 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Индис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.16

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.16<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Индис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Индис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.07

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.07<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Индис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Индис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.134

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.126

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.158

Х5 = Выручка/Активы = 2.916

Индекс Альтмана Z = 3.67

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Индис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.07), коэффициент быстрой ликвидности (0.94), коэффициент текущей ликвидности (1.16), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (5.4%), рентабельность компании (4.32%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Индис"