Общество с ограниченной ответственностью "Юмарт-ойл" ИНН:1604009199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67743472 ОКВЭД:50.50

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года293929572969
11504 Основные средства на конец предыдущего года295729692981
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года293929572969
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года295729692981
12103 Запасы на конец отчетного года172892506798
12104 Запасы на конец предыдущего года925064884205
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5853100
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года76101407755
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14077557852
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года611712441
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7124411031
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года99541068714994
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106871499413088
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года128931364417963
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года136441796316069
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года15150
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года15150
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5362290
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года229580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года55124473
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2447376
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года200000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года200000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года111
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года103421339917889
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года133991788915992
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года103421340017890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года134001789015993
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года128931364417963
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года136441796316069
21103 Выручка за отчетный год405763572630683
21104 Выручка за предыдущий год357263068327400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год390013300230483
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год330022773727363
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15752724200
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2724294637
22103 Коммерческие расходы за отчетный год118023630
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год236327460
22203 Управленческие расходы за отчетный год9400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год301361200
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36120037
23404 Прочие доходы за предыдущий год404930
23503 Прочие расходы за отчетный год19523069
23504 Прочие расходы за предыдущий год2306947
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год106171180
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17118020
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2900
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-800
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год77171180
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17118020
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год771710
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1711800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юмарт-ойл"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юмарт-ойл"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юмарт-ойл"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (77)/Стоимость активов (12893) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юмарт-ойл"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (301)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (39001+1180+94) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юмарт-ойл"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (301)/Выручка (40576) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юмарт-ойл"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (77)/Выручка (40576) = 0.19 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юмарт-ойл"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юмарт-ойл"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.79

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.79<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юмарт-ойл"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юмарт-ойл"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юмарт-ойл"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.03

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.006

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.008

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.045

Индекс Альтмана Z = -0.076

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юмарт-ойл"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.79), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (0.19%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юмарт-ойл"