ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗЕРВ ЛТД" ИНН:1604009470 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:30371107 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года159600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года159601
12103 Запасы на конец отчетного года70000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2654040
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года404044
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года9964040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года404044
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25924040
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года404044
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года25505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года505050
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года28-12-10
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-12-10-6
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года25783840
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года384044
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1421
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1421
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25924040
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года404044
21103 Выручка за отчетный год35000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год17500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год17500
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год17500
23503 Прочие расходы за отчетный год12124
23504 Прочие расходы за предыдущий год246
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год54-2-4
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2-4-6
24603 Прочее за отчетный год1400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год40-2-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-2-4-6
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год40-2-4
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-2-4-6

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗЕРВ ЛТД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗЕРВ ЛТД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗЕРВ ЛТД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (40)/Стоимость активов (2592) = 1.54 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗЕРВ ЛТД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (175)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (175+0+0) = 100 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗЕРВ ЛТД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (175)/Выручка (350) = 50 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗЕРВ ЛТД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (40)/Выручка (350) = 11.43 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗЕРВ ЛТД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 71.07

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗЕРВ ЛТД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 21.07

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗЕРВ ЛТД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 18.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗЕРВ ЛТД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗЕРВ ЛТД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.379

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 184.143

Индекс Альтмана Z = 196.026

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗЕРВ ЛТД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (18.93), коэффициент быстрой ликвидности (21.07), коэффициент текущей ликвидности (71.07), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (50%), рентабельность компании (11.43%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "РЕЗЕРВ ЛТД"