ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ ЛТД" ИНН:1604009488 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:30371099 ОКВЭД:70.20

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года10899921310669
11504 Основные средства на конец предыдущего года92131066919320
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года370000
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1350400
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года14599921310669
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года227171066919320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1572158414631
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1584146316930
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года161549
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года154921
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15881524214640
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1738146406951
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года161872445525309
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года244552530926271
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года707070
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года707070
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года201000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1118588198030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года881980308929
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1326588898100
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года888981008999
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года25601340017000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года134001700017200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года25601340017000
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года134001700017200
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года9132109
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1321090
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3532034100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года203410072
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3622167209
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216720972
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года161872445525309
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года244552530926271
21103 Выручка за отчетный год540054008640
21104 Выручка за предыдущий год540086407794
21203 Себестоимость продаж за отчетный год239316569073
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2357907310674
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30073744-433
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3043-433-2880
22203 Управленческие расходы за отчетный год129817236
22204 Управленческие расходы за предыдущий год11523649
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год28782927-669
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2928-669-2929
23203 Проценты к получению за отчетный год161115810
23204 Проценты к получению за предыдущий год158100
23303 Проценты к уплате за отчетный год14701622109
23304 Проценты к уплате за предыдущий год16221090
23403 Прочие доходы за отчетный год2900
23503 Прочие расходы за отчетный год96204425
23504 Прочие расходы за предыдущий год20442555
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2952842-803
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год843-803-2984
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год26300
24603 Прочее за отчетный год3235496
24604 Прочее за предыдущий год5496106
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2366788-899
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год789-899-3090
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2366788-899
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год789-899-3090

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ ЛТД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ ЛТД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ ЛТД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2366)/Стоимость активов (16187) = 14.62 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ ЛТД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2878)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2393+0+129) = 114.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ ЛТД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2878)/Выручка (5400) = 53.3 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ ЛТД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2366)/Выручка (5400) = 43.81 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ ЛТД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 14.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ ЛТД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 14.61

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ ЛТД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ ЛТД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ ЛТД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.076

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.146

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.182

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.54

Индекс Альтмана Z = 6.965

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ ЛТД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (14.61), коэффициент текущей ликвидности (14.61), коэффициент наличия собственных средств (0.82), рентабельность продукции (53.3%), рентабельность компании (43.81%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКЦЕПТ ЛТД"